中国杭州市钱江新城新业 8号 UDC时代大厦 A座 5-8层、12层、23层 内部节制审计演讲按照《企业内部节制审计》及中国注册会计师执业原则的相关要求，我们审计了深圳市强达电股份无限公司(以下简称强达电公司)2025年12月31日的财政演讲内部节制的无效性。按照《企业内部节制根基规范》《企业内部节制使用》《企业内部节制评价》的，成立健全和无效实施内部节制，并评价其无效性是强达电公司董事会的义务。我们的义务是正在实施审计工做的根本上，对财政演讲内部节制的无效性颁发审计看法，并对留意到的非财政演讲内部节制的严沉缺陷进行披露。内部节制具有固有局限性，存正在不克不及防止和发觉错报的可能性。此外，因为环境的变化可能导致内部节制变得不得当，或对节制政策和法式遵照的程度降低，按照内部节制审计成果猜测将来内部节制的无效性具有必然风险。按照《企业内部节制根基规范》及其配套的和其他内部节制监管要求(以下简称“企业内部节制规范系统”)，连系对深圳市强达电股份无限公司(以下简称“公司”或“本公司”)内部节制轨制和评价法子，正在内部节制日常监视和专项监视的根本上，我们对公司2025年12月31日（内部节制评价演讲基准日）的内部节制无效性进行了评价。按照企业内部节制规范系统的，成立健全和无效实施内部节制，评价其无效性，并照实披露内部节制评价演讲是公司董事会的义务。审计委员会对董事会成立和实施内部节制进行监视。司理层担任组织带领企业内部节制的日常运转。公司董事会及董事、高级办理人员本演讲内容不存正在任何虚假记录、性陈述或严沉脱漏，并对演讲内容的实正在性、公司内部节制的方针是合理运营办理合规、资产平安、财政演讲及相关消息实正在完整，提高运营效率和结果，推进实现成长计谋。因为内部节制存正在的固有局限性，故仅能为实现上述方针供给合理。此外，因为环境的变化可能导致内部节制变得不得当，或对节制政策和法式遵照的程度降低，按照内部节制评价成果猜测将来内部节制的无效性具有必然的风险。按照公司财政演讲内部节制严沉缺陷的认定环境，于内部节制评价演讲基准日，不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部节制规范系统和相关的要求正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。按照公司非财政演讲内部节制严沉缺陷认定环境，于内部节制评价演讲基准日，公司未发觉非财政演讲内部节制严沉缺陷。公司按照风险导向准绳确定纳入评价范畴的次要单元、营业和事项以及高风险范畴。纳入评价范畴的次要单元包罗公司及部属子公司，纳入评价范畴单元资产总额占公司归并财政报表资产总额的100%，停业收入合计占公司归并财政报表停业收入总额的100%。纳入评价范畴的次要营业和事项包罗：管理布局、组织架构、人力资本、企业文化、消息披露、内部监视、财政演讲、资金勾当、采购营业、发卖营业、出产办理、资产办理、严沉投资、联系关系买卖、研究取开辟、对子公司的管控等。上述纳入评价范畴的单元、营业和事项以及高风险范畴涵盖了公司运营办理的次要方面，不存正在严沉脱漏。公司已按照国度相关法令律例和本公司章程的，成立了规范的公司管理布局订定合同事法则，明白决策、施行、监视等方面的职责权限，构成科学无效的职责分工和制衡机制。（1）制定了《股东会议事法则》，对股东会的性质、权柄及股东会的召集取通知、提案、表决、决议等工做法式做出了明白。该法则的制定并无效施行，了股东会依法行使严沉事项的决策权，有益于保障股东的权益。（2）公司董事会由8名董事构成，设董事长1人，此中董事3名。下设想谋取ESG委员会、审计委员会、薪酬和查核委员会、提名委员会四个特地委员会和董事会办公室；特地委员会均由公司董事、董事担任。公司制定了《董事会议事法则》《董事工做轨制》《计谋取ESG委员会工做细则》《审计委员会工做细则》《薪酬和查核委员会工做细则》《提名委员会工做细则》，了董事的选聘法式、董事的权利、董事会的形成和职责、董事会议事法则、董事工做法式、各特地委员会的形成和职责等。这些轨制的制定并无效施行，能特地委员会无效履行职责，为董事会科学决策供给帮帮。（3）公司制定了《司理工做轨制》，了司理的任免要求、职责权限、司理会议轨制、司理演讲轨制、查核取惩轨制等内容。这些轨制的制定并无效施行，确保了董事会的各项决策得以无效实施，提高了公司的运营办理程度取风险防备能力。公司设置的内部机构有：营销部、采购部、手艺核心、出产事业部、财政部、人力资本部、行政部、IT部和系统部等。通过合理划分各部分职责及岗亭职责，并贯彻不相容职务相分手的准绳，使各部分之间构成分工明白、彼此共同、彼此制衡的机制，确保了公司出产运营勾当的有序健康运转，保障了节制方针的实现。公司正在运营运做过程中，连系公司现实环境制定了可持续成长的人事办理轨制，包罗：员工的聘用、培训、辞退取告退；员工的薪酬、查核、晋升取惩轨制等，明白各岗亭职责和分析学问、技术要求。同时，公司沉视员工的职业和专业胜任能力，切实加强员工的培训和继续教育，不竭提拔员工本质，以优良的人力资本轨制不变公司人力资本，实现公司计谋方针和运营打算。本公司“平等互帮、融合、立异高效”的运营，正在满脚客户产物高靠得住的前提下，一直以“快速交付”做为第一合作力，“以精准的产物，为客户创制价值，为员工创制将来”为，努力于“成为电子器件行业领先企业”。公司十分注沉加强文化扶植，培育积极向上的价值不雅和社会义务感，诚笃取信、兢兢业业、开辟立异和团队协做，树立现代办理，强化风险认识。董事、司理及其他高级办理人员该当正在企业文化扶植中阐扬从导感化。企业员工该当恪守员工行为守则，认线、消息披露按照《中华人平易近国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人平易近国证券法》（以下简称“《证券法》”）等相关法令的要求，为投资者的，加强公司消息披露工做的办理，规范公司消息披露行为，公司制定了《消息披露办理法子》《投资者办理轨制》等轨制。公司按照相关法令律例、证券买卖所股票上市法则以及公司内部上述相关轨制的要求严酷履行消息披露权利，并确保披露消息的实正在、精确、完整，无虚假记录、性陈述或严沉脱漏。同时，公司积极加强取投资者和潜正在投资者之间的消息沟通，切实投资者出格是泛博社会投资者的权益。公司正在消息披露办理方面没有严沉缺陷。公司董事会下设审计委员会，按照《审计委员会工做细则》等，担任公司内、外部审计的沟通、监视和核查工做，代表董事会行使对办理层的运营情况、内控轨制的制定和施行环境的监视查抄本能机能。审计委员会由3名董事构成，董事2名，此中有1名董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设审计部，按照《内部审计轨制》的要求，审计部开展公司的内部审计工做，包罗监视和查抄公司内部节制轨制的施行环境，评价内部节制的科学性和无效性，提出完美内部节制；按期取不按期地对本能机能部分及子公司财政、内部节制、严沉项目及其他营业进行审计和例行查抄，节制和防备风险。审计部对监视查抄中发觉的内部节制缺陷，按照企业内部审计工做法式进行演讲；对监视查抄中发觉的内部节制严沉缺陷，有权间接向董事会及其审计委员会演讲。公司成立了的会计核算系统，设有财政部担任财政演讲的编制以及会计账务处置工做，按照会计法令律例和国度同一的会计原则轨制，明白相关工做流程和要求，落实义务制。审计部和董事会审计委员会对财政演讲、内控无效性进行内部监视及审计，对审计机构专业胜任能力、审计工做环境及出具的审计看法、演讲等进行评价，确保财政演讲合规、线）货泉资金办理公司财政部设立专职人员办理货泉资产，严禁未经授权的人员接触取打点货泉资金营业，由一人打点货泉资金营业的全过程。公司已成立资金利用审批流程和货泉资金办理相关，明白了各个岗亭正在货泉资金领取申请、复核、审批、打点领取和领取授权等各个环节的权限取义务，确保货泉资金的平安。财政部指定相关人员按期或不按期对库存现金进行抽查，确保账实相符；财政部指定专人按期查对银行账户，每月至多查对一次，并编制银行存款余额调理表，使银行存款账面余额取银行对账枯燥理相符。为规范公司募集资金存放取利用，投资者的权益，公司按照《上市公司募集资金监管法则》《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》《深圳证券买卖所上市公司自律监管第2号——创业板上市公司规范运做》等相关对项目实施监视，并按照相关事项进展环境及时履行消息披露权利。公司开立募集资金存放公用账户，专项存储公司募集资金，并取保荐机构和存放募集资金的贸易银行签订募集资金专户存储三方、四方监管和谈。公司设置采购部专职处置原辅料等采购营业，采购工做遵照采购申请、采购询价比价、采购审批、到货查验、付款审核等流程，公司按照的审批权限和流程打点采购营业。同时，公司通过加强供应商开辟审核、供应商评估、采购评标审核、降本方针办理等节制手段，提高采购效益，削减采购人员舞弊风险。公司采购取付款的内部节制勾当获得了无效施行，了采购质量的同时无效节制了采购成本。公司修订并完美了《新客户开辟功课指点书》《订单评审节制法式》《客户需求及对劲度查询拜访节制法式》《应收账款办理规范》《发卖单据办理规范》等相关轨制。公司设置营销部，下设内销组和外销组，专职处置PCB发卖营业。公司对客户信用查询拜访评估取发卖合同审批签定、发卖合同（或订单）的审批取办剃头货、发卖货款简直认、收受接管取相关会计记实、发卖退回货物的验收、措置取相关会计记实、发卖营业经办人取开具办理、坏账预备的计提取审批、坏账的核销取审批等各环节明白了响应岗亭的权责及彼此限制要求取办法。营销部担任应收账款催收，财政部收取取核算发卖回款，并根据会计记实对跨越付款刻日商定未收回的款子督促市场营销部催收。通过上述发卖取收款办理，公司新客户开辟、市场开辟、客户资信品级及信用办理、订单办理、产物订价、合同施行、合同文档、发卖回款办理等营业勾当获得了优良规范。公司沉视产质量量的防止性节制，以“细心筹谋、过程节制、持续改善、客户对劲”为质量方针，认线、ISO13485等、职业健康平安、质量等办理系统，对所属各出产单元及各部分正在采购、出产、发卖、办事等办理勾当过程中所涉及的质量、、职业健康平安工做进行严酷办理，产物出产质量、出产、节约能源、员工职业健康平安。同时，公司连系本身现实环境，制定了《出产节制法式》《标识取可逃溯性节制法式》《质量筹谋节制法式》《先期产质量量筹谋节制法式》《外发加工办理》等，对环节出产环节、操做法式、产物质量办理等进行了规范，确保公司规范运做，产物质量靠得住。公司积极推进智能化工场扶植，实施工场从动化办理，不竭提拔根本工艺能力和产物交付能力，正在保障产质量量的同时实现降本增效。公司财政部配备专职人员进行成本费用的核算，并制定了《成本核算规范》《费用报销办理规范》等运营及成本核算相关轨制，确保日常出产和运营按照预期运转。公司按照划分成本费用开支范畴，严酷审核和节制成本费用收入，及时完整地记实和反映成本费用收入，准确计较产物成本和期间费用。正在成本核算中，对出产运营中的材料、人工、间接费用通过间接相关或间接相行归集，按照分歧工序成天职摊因子合理的进行分派。公司强化成本费用的事前预算、事中节制、过后阐发和查核，由总经办牵头，每月按期召集相关部分成本、费用阐发会议，勤奋降低成本费用、提高经济效益，同时通过成本费用数据分析反映运营、为运营决策供给支持。公司制定了《物料储存办理》《包拆及库存办理》《成品出仓功课指点书》等相关轨制，详尽规范了存货入库、日常保管、领用出库、换货退库、按期清点等环节。对于存货验收入库、领用发放、清点清查一直贯彻不相容职务相分手准绳；验收取入库、领用、审批、发放本能机能相分手。公司从出产取质量、成本费用、存货取仓储三个方面规范出产流程和成本费用，告竣出产成本降低、全面质量办理的方针。公司制定和完美了《包拆及库存办理》《清点办理规范》《固定资产办理法式》《设备和设备办理法式》《研发产物办理规范》和《专利及手艺论文申报办理规范》等存货办理、固定资产办理、无形资产办理等方面的轨制规章，对资产办理的各个环节做出了细致，构成了资产从购入、验收、利用、清点、措置等各环节的闭环办理。公司严酷施行存货办理轨制及相关，明白内部相关部分和岗亭的职责权限，切实做到不相容岗亭彼此分手、限制和监视。对存货等实物资产的验收入库、领用发出、保管及措置等环节环节进行节制，采纳了职责分工、财富记实、实物清点、账实查对等办法，按期对存货进行抽查及全面清点，账账、账实相符。公司严酷施行关于固定资产、无形资产办理等轨制及相关，加强衡宇建建物、机械设备等各类固定资产的办理，注沉固定资产的和更新，不竭提拔固定资产的利用效能；加强商标、专利、地盘利用权等无形资产的办理，注沉无形资产的取得和权益，不竭加大研发投入，推进手艺更新换代，充实保障无形资产的无效操纵。公司严沉投资的内部节制遵照、审慎、平安、无效的准绳，节制投资风险、沉视投资效率，确保公司对外投资合适既定成长计谋，加强公司合作能力，同时合理设置装备摆设企业资本，创制优良经济效益，推进公司可持续成长。公司制定《对外投资办理轨制》，明白严沉投资、财政决策的核准权限和审批法式，并通过《公司章程》，明白股东会、董事会对严沉投资的审批权限，推进公司的规范运做和健康成长，规避运营风险。演讲期内公司对外投资已按照《对外投资办理轨制》和《公司章程》的，经公司董事会审议通事后有序推进。公司根据《公司法》《证券法》，并参考《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》《深圳证券买卖所上市公司自律监管第2号——创业板上市公司规范运做》和《公司章程》等相关，制定了《联系关系买卖办理轨制》，公司联系关系买卖合适公允、、公开的准绳，公司及公司股东的权益。公司联系关系买卖按照公允订价准绳，无法按照公允准绳订价的，则春联系关系买卖的订价根据予以充实披露。公司取联系关系天然人发生的买卖金额正在30万元以上；或公司取联系关系法人发生的买卖金额跨越300万元，或占公司比来一期经审计净资产绝对值0。5%以上的买卖需要由公司董事会审批核准后实施。取联系关系人发生的买卖金额跨越3，000万元或高于公司比来一期经审计净资产绝对值5%的联系关系买卖，还应提交股东会审议。为规范对外行为，无效节制公司对外风险，公司资产平安，公司根据《公司法》《中华人平易近国平易近》和《公司章程》等相关，制定了《对外办理轨制》，明白对外的根基准绳、审查取节制法式、风险办理、消息披露、对外相关义务人的义务逃查机制等，防备公司对外风险。公司严酷恪守《公司章程》中营业相关，一切对外行为必需按法式经公司股东会或董事会核准。演讲期内，公司及子公司向银行申请授信额度并供给，均按履行了审批法式。公司自成立以来，一直持续立异的成长不雅念，沉视工艺手艺和新产物的研究开辟工做，成立了以项目办理为焦点的研发立项、产物研发、产物试制、新产物导入的流程和轨制。同时制定了《使用手艺研发节制》《研发产物办理规范》《专利及手艺论文申报办理规范》和《新产物试制办理法式》等研发办理轨制文件。按照市场开辟和手艺前进要求，科学制定研发打算，强化研发全过程办理，对产物研发进度、质量、资本设置装备摆设进行无效规划、项目预算和，推进研发的转换和无效操纵，不竭提拔自从立异能力。演讲期内公司研究开辟项目，从筛选、立项到研究、开辟的各个环节均严酷施行相关节制轨制。公司对管理布局、资产、资本等方面进行风险节制，同一对子公司行使办理、协调、监视、查核等本能机能，提高全体运转效率和抗风险能力。公司通过向子公司委派董事、监事及高管、参取严沉事项决策、办理年度运营预算及查核等，实现对子公司的监视办理。同时，公司通过同一会计政策、同一办理子公司的对外投资、采办或者出售资产（不含采办原材料或者出售商品等取日常运营相关的资产）、债务或债权沉组、资产典质、联系关系买卖、对外等主要事项，及时领会并控制子公司的运营和财政情况，防备潜正在风险，实现公司的全体运营策略。演讲期内，公司已通过多手段、度参取子公司运营办理、资本协和谐风险节制，以使子公司可以或许连结其矫捷性和创制力的同时按照公司全体成长计谋实现持续不变成长。公司根据企业内部节制规范系统及《深圳证券买卖所上市公司自律监管第2号——创业板上市公司规范运做》组织开展内部节制评价工做。公司董事会按照企业内部节制规范系统对严沉缺陷、主要缺陷和一般缺陷的认定要求，连系公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等要素，区分财政演讲内部节制和非财政演讲内部节制，研究确定了合用于本公司的内部节制缺陷具体认定尺度。公司确定的内部节制缺陷认定尺度如下：1、董事和高级办理人员舞弊并给公司形成主要丧失和晦气影响； 2、公司内部节制无效； 3、外部审计发觉的却未被公司内部节制识此外当期财政演讲中的严沉错报。1、未成立反舞弊法式和节制办法或无效； 2、对于很是规或特殊买卖的账务处置没有成立或实施响应的节制机制，且没 有响应的弥补性节制； 3、对于期末财政演讲过程的节制存正在一项或多项缺陷且不克不及合理编制的 财政报表达到实正在、精确的方针。1、决策法式不科学，给公司形成严沉财富丧失； 2、严沉违法违规遭到监管部分惩罚； 3、主要营业缺乏轨制节制或轨制系统性失效； 4、内部节制评价的成果出格是严沉或主要缺陷未获得整改。1、违反企业内部规章，构成严沉丧失； 2、公司因办理失误发生根据上述定量尺度认定的主要财富丧失，节制勾当 未能防备该丧失； 3、财富丧失虽未达到主要性尺度，但从缺陷的性质上看，仍应惹起董事会 和办理层注沉。按照上述财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷、主要缺陷。按照上述非财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内未发觉公司非财政演讲内部节制严沉缺陷、主要缺陷。
